Поддержание и повышение компетентности.

Постоянный рост профессионализма

· Постоянный рост профессионализма необходим для поддержания и улучшения знаний, навыков и совершенствования личных качеств. Он может быть достигнут посредством дополнительного практического опыта, обучения, стажировок, самоподготовки, занятий с репетиторами, посещения совещаний, семинаров и конференций или других видов деятельности.

· Деятельность по постоянному профессиональному росту должна учитывать изменения в личных потребностях внутренних аудиторов и организаций, в практике проведения аудитов, изменения стандартов и других требований.


Поддержание компетентности в проведении аудитов

· Аудиторы должны поддерживать и демонстрировать свою компетентность в проведении анализа постоянным участием в анализах систем.


Оценка аудиторов:

· Оценка аудиторов и руководителей групп должна быть спланирована, реализована и запротоколирована в соответствии с процедурами программы анализа с целью обеспечения объективных, последовательных, достоверных и надежных результатов.
· Процесс оценки должен выявить потребности в обучении и приобретении других навыков.
· Оценка аудиторов происходит на следующих этапах:
· начальное оценивание лиц, желающих стать аудиторами;
· оценивание аудиторов, как части процесса формирования экспертной группы, описанного в разделе Формирование экспертной группы.
· постоянное оценивание характеристик аудиторов с целью идентификации потребностей, необходимых для поддержания и улучшения знаний и навыков.


Взаимодействие этапов оценки

Этапы процесса, описанного в разделе «Процесс оценки», могут быть использованы на каждом этапе оценки.

Процесс оценки аудиторов:

Процесс оценки включает четыре основных этапа:

Этап 1. Идентификация личных качеств, знаний и навыков для соответствия потребностям программы аудита. При определении требуемых знаний и навыков необходимо учитывать:

· размер, вид деятельности и сложность проверяемой организации;
· цели и объем программы аудита;
· требования системы сертификации (при необходимости проведения аудита именно для подготовки к сертификации);
· роль процесса аудита для руководства проверяемой организации;
· уровень конфиденциальности, требуемый в программе аудита;
· сложность проверяемой системы управления.


Этап 2. Определение критериев аудита:

Критерии могут быть количественными (опыт работы в годах, образование, количество проведенных аудитов, количество часов обучения аудиту) или качественными (демонстрируемые личные качества, знания или характеристики навыков при обучении или при нахождении на рабочем месте).



Этап 3. Выбор соответствующего метода оценки

Метод оценки выбирает лицо или комиссия по таблице ниже. При использовании таблицы необходимо обратить внимание на следующее:

· описанные методы представляют диапазон возможностей и не могут быть применимы во всех ситуациях;
· различные описанные методы могут отличаться по своей надежности;
· обычно для достижения того, чтобы результат был объективным, согласующимся, беспристрастным и достоверным, выбирают сочетание методов.

Таблица Методы оценки

Этап 4. Проведение оценки

Собранную информацию о персонале сравнивают с критериями, установленными на этапе 2.

Если персонал не соответствует критериям, указывают на необходимость дополнительного обучения, опыта работы и (или) участия в аудите, после чего проводят повторную оценку.

В таблице ниже приведены примеры использования и документирования этапов оценки для гипотетической программы внутреннего аудита.

Таблица Применение процесса оценки внутреннего аудитора в программе внутреннего аудита

Наиболее полно задачи аудита достигаются в случае, если объект аудита знает о предстоящем аудите, знает методику проведения аудита, объекты оценки, критерии оценки и объём оценки и имеет достаточно времени для подготовки к предстоящему аудиту.

Если на инспектируемом объекте сотрудники проведут на основании предоставленной методики, бланков анализа (само аудит) в той или иной степени, как могут, и в имеющийся в их распоряжении срок проведут мероприятия по устранению выявленных несоответствий, то итоговый аудит выявит меньшее количество несоответствий.